Exercício de opções de compra de ações. Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço definido pelo preço de concessão da opção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção Ver Mais sobre opções de ações. Opções é uma transação sofisticada e às vezes complicada As implicações fiscais podem variar amplamente certifique-se de consultar um consultor de imposto antes de exercer suas opções de ações. Choices Ao Exercitar Stock Options. Usually, você tem várias opções quando você exercer suas opções de ações adquiridas. Se você acredita que o preço das ações vai subir ao longo do tempo, você pode tirar proveito da natureza de longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado da ação emissor excede o preço da concessão e você sente que você está Pronto para exercer suas opções conservadas em estoque Apenas recorde que as opções conservadas em estoque expirarão após um período de tempo As opções conservadas em estoque não têm nenhum valor depois que expiram. Você vai atrasar qualquer impacto tributário até que você exerça suas opções de ações e. a valorização potencial do estoque, assim ampliando o ganho quando você exercê-los. Inicie uma operação de exercício-e-hold-para-estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar sobre a margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e Quaisquer taxas e impostos se você for aprovado para margem. As vantagens desta abordagem são. beneficios de propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. a avaliação potencial do preço do estoque comum da sua empresa. Iniciar um exercício-e-vender - To-Cover Transaction. Exercise suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa, ao mesmo tempo para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas O produto y Você receberá uma quantia residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são. Benefícios da propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. O preço da ação comum da sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com os lucros da venda. Inicie uma transação de exercício-e-venda sem dinheiro. Com esta transação, que só está disponível a partir de Fidelidade se o seu plano de opções de compra de ações for administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações para comprar ações da sua empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro. Os recursos que você recebe de uma transação de exercício e venda são Igual ao valor de mercado justo do estoque menos o preço da concessão e a retenção de imposto e a comissão de corretagem requeridas e todas as taxas suas vantagens do ganho. As vantagens desta aproximação são. cash os rendimentos de seu exercício. Conheça a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que elas expiram, elas não têm valor. Exemplo de um Exercício de Opção de Compra de Ações Incentivos. Desqualificação das Ações de Compra Vendidas Antes Especificadas Período de espera. Número de opções 100. Preço do produto 10. Valor de mercado justo quando exercido 50.Valor de mercado quando vendido 70. Tipo de comércio Exercício e retenção 50.Quando suas opções de ações são adquiridas em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações O estoque O preço é 50 Seu custo de opções de ações 1.000 100 opções de ações x 10 preço de subsídio Você paga o custo de opção de ações 1.000 para o seu empregador e receber as 100 ações em sua conta de corretagem Em 01 de junho, o preço das ações é 70 Você vende suas 100 ações na Quando você vende as ações que foram recebidas através de uma operação de opção de ações que você deve. Notifique seu empregador isso cria uma desqualificação disposition. Pay imposto de renda ordinário sobre o differen Entre o preço de subsídio 10 eo valor de mercado total no momento do exercício 50 Neste exemplo, 40 uma ação, ou 4.000.Pay imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício 50 eo preço de venda Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária , Na diferença entre o preço da concessão eo preço de venda. Exercitando opções conservadas em estoque. Embora a sabedoria convencional prenda que você deve se sentar em suas opções até que re aproximadamente expire para permitir que o estoque aprecie e maximize seu ganho, Esperar que long. There são muitas razões legítimas para exercer mais cedo Entre eles.1 Você perdeu a fé nas perspectivas do seu empregador s e, portanto, em seu stock.2 Você está overdosing sobre ações da empresa É geralmente imprudente para manter mais de 10 de seu p Ortfolio no empregador stock.3 Você quer evitar ficar empurrado para um suporte fiscal mais elevado Espera para exercer todas as suas opções de uma só vez poderia fazer apenas que Exercitar uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções É calcular o quanto você iria bolso após exercê-los e imediatamente vender as ações Lembre-se também que o imposto de renda será devido em que gain. It s vital para lembrar que quando você segurar em ações que foram convertidos de opções exercidas, é o O mesmo que fazer um investimento no estoque Se você não estiver confortável com a possibilidade de um declínio, não se agarrar às ações. Existem três maneiras básicas para exercer opções. Esta é a rota mais direta Você dá ao seu empregador o dinheiro necessário e Obter certificados de ações em troca E se, quando chega a hora de exercer, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações da opção e pagar qualquer imposto resultante. Alguns empregadores permitem que você estoque de empresa de comércio que você alre Ady própria para adquirir opções de ações Esta estratégia tem o benefício adicional de limitar a sua concentração em ações da empresa Nota Você deve ter mantido as ações trocadas ISO para os períodos de espera de um ano e dois anos para evitar que a troca é tratada como uma venda e, assim, Incorrer em imposto. Este é um caso em que você pedir emprestado a um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer a sua opção e, simultaneamente, vender pelo menos ações suficientes para cobrir seus custos, incluindo impostos e comissões de corretor qualquer saldo é pago em dinheiro ou Stock. CNNMoney New York Publicado pela primeira vez 28 de maio de 2015 6 06 ET. I amor o filme Wall Street, porque Gordon Gekko perseguição única mente de dinheiro levou à sua queda Esta não é apenas uma história de Hollywood No meu passado papel como um imposto Contador no Vale do Silício, vi muitos executivos e funcionários obter gananciosos, também Ao tentar capturar um ganho precoce no estoque de sua empresa, eles exerceram tantas opções de ações que eles didn t tem dinheiro suficiente para pagar os impostos devido Sobre os seus ganhos. Um número surpreendentemente grande de pessoas cair nessa armadilha Alguns deles são apenas mal informados Outros, creio eu, são superados por sua ganância Faz com que eles se esqueçam de que os preços das ações podem ir para baixo, assim como para cima, ou mantém Na maioria dos casos, quando você exerce suas opções, os impostos sobre o rendimento serão devidos sobre o excesso do valor da opção definida pelo conselho de administração da empresa, se for privado, ou por Se for público sobre seu preço de exercício. Se você tiver opções não qualificadas Não quals ou NQOs, seu empregador deve reter impostos quando você exercita suas opções, como se você tivesse recebido um bônus de dinheiro O empregador decide quanto reter , Com base nas orientações do IRS e os estados A menos que você vender ações no momento do exercício para cobrir sua retenção, você terá que escrever um cheque para o seu empregador para os impostos retidos. Se você tiver opções de ações de incentivo ISOs, seu empregador vai Não reter impostos Isso significa Cabe a você se auto-regulamentar e reservar os impostos que você deve. Se você tem NQOs ou ISOs, você precisará reservar dinheiro mantido em outra conta, como uma poupança ou conta do mercado monetário, para pagar os impostos. Você tem NQOs ou ISOs, você precisará reservar dinheiro mantido em outra conta, como uma poupança ou conta do mercado monetário, para pagar impostos Se você don t tem os recursos para pagar o imposto devido em um exercício de opção, você deve considerar o exercício Menos opções para que você não criar uma obrigação de imposto de renda que você não pode dar ao luxo de pay. Following são dois cenários que mostram o que pode acontecer se você ficar ganancioso e exercício como muitas opções ou quals ou ISOs como você pode sem um plano Você pode Encontrar-se em um pântano financeiro, preso devido mais em impostos do que você tem dinheiro em mãos para pagar. NQO SCENARIO. You exercer uma opção de ações não qualificadas quando o seu valor é 110 e seu preço de exercício é 10.O seu rendimento de compensação tributável é de 100.Assuma que você está no mais alto federal e estadual incom E você deve 50 do ganho ao governo. Seu imposto sobre o exercício é 50 Você vai escrever um cheque para o seu empregador para os 35 de impostos federais e estaduais a empresa deve reter Você ainda deve 15 em impostos. Este ponto você possui ações em seu empregador, você pagou 10 para exercer opções e 35 para retenção de impostos. O que acontece depois. O preço das ações cai para 10, momento em que você vende seu resultado final stock. The é que você não tem estoque , Gastou 35 para impostos e ainda deve 15 em impostos os 10 para exercer NQO e 10 de venda de ações líquidas para zero. Coloque zeros suficientes atrás desses números, e você pode ver como isso se torna um problema. Sim, a perda de 100 no A venda de ações é dedutível, mas é uma perda de capital A dedução de perda pode estar sujeita a limites anuais, por isso suas economias de imposto não pode ser realizado por muitos years. ISO SCENARIO. You exercer um ISO quando seu valor é 110 e seu preço de exercício É 10.Você não tem renda tributável para fins fiscais regulares e 100 rendimentos tributáveis para Alternativa Mínimo Imposto AMT fins O exercício do ISO provavelmente fará com que você esteja sujeito à AMT para fins federais e pode fazer com que você esteja sujeito à AMT para fins estatais, por isso presumir que você deve 35 do ganho para o government. Therefore seu imposto Sobre o exercício é 35, e uma vez que os empregadores don t retenção de impostos sobre os exercícios ISO você deve estar preparado para pagar este 35 de seus próprios recursos. Neste ponto você possui ações em seu empregador, você pagou 10 para exercer opções e ter um 35 obrigação fiscal. O que acontece depois. O preço das ações cai para 10, momento em que você vende seu resultado final stock. The é que você não tem ações, mas você ainda deve 35 em impostos os 10 para exercer ISOs e 10 da venda de ações líquido A zero. Foi nos casos de ISOs 1 que eu vi mais frequentemente as pessoas em pesadelos IRS, com contas de impostos nas centenas de milhares ou mesmo milhões que eles não podiam pagar. Como no caso de exercícios não-qual, a perda de 100 É tributável, mas pode estar sujeito a limites anuais. Observe também que você terá Uma base diferente em seu estoque para fins de imposto regular e AMT, bem como uma transferência de crédito AMT, o que deve ser levado em consideração. Estes cenários som improvável Eu vi versões deles acontecem dezenas de vezes, muitas vezes o suficiente para dizer isso Quando eu puder. O que pode ser feito para evitar um problema potencial. Se o seu empregador é público, considere vender pelo menos ações suficientes no exercício para pagar a sua obrigação fiscal final. Isto é comumente referido como um exercício sem dinheiro. No exercício, você vende imediatamente estoque suficiente para pagar tanto o preço de exercício como sua obrigação fiscal antecipada. Lembre-se que você ainda deve reservar algum dinheiro para o imposto incremental devido. Se você don t tem o suficiente para pagar os impostos, considere exercitar menos opções. Exercer menos opções para que você mantenha o dinheiro de lado para pagar impostos Esta é a escolha mais difícil para muitas pessoas para fazer, porque eles se preocupam que se não agir agora, que terão perdido uma grande oportunidade potencial. Considere o exercício de suas opções de forma escalonada Se você segurar ações de opções anteriormente exercidas, que lhe dá a oportunidade de vender o estoque como você exercer opções adicionais Esta opção pode ser particularmente benéfico se o estoque tiver sido realizada por mais de um ano eo ganho associado Se qualifica para o tratamento de imposto de ganho de capital a longo prazo favorável. Gerencie seu risco de desvantagem. Seja tão racional quando se trata de suas opções como você está quando você está planejando sua carteira de investimento Valores de ações não sempre aumentam ao longo do tempo Parte do que você está fazendo É gerenciar os riscos de queda Isso pode significar despedida com alguns dos potenciais para evitar uma desvantagem catastrófica. Ser ganancioso, ou despreparado, e apostar todos os seus ativos sobre o futuro do estoque do seu empregador pode produzir algumas consequências financeiras inesperadas e indesejáveis. Mais sobre as opções de ações de empregados, visite nossa seção de RSUs de opções de ações. Bob Guenley foi contador de impostos para executivos da Silicon Valley da década de 1980 Através da década de 2000, e atualmente trabalha para uma empresa líder de capital de risco. Este artigo não se destina como aconselhamento fiscal, e Wealthfront não representa de qualquer maneira que os resultados aqui descritos resultará em qualquer consequência fiscal particular investidores potenciais devem conferir com o seu pessoal Conselheiros fiscais sobre as consequências fiscais com base em suas circunstâncias particulares Wealthfront não assume nenhuma responsabilidade pelas consequências fiscais para qualquer investidor de qualquer transação. Sobre o autor. Bob Guenley foi um contador fiscal para executivos do Vale do Silício desde a década de 1980 até os anos 2000, e atualmente trabalha Para uma empresa de capital de risco líder. Pronto para investir no seu futuro. Confira os serviços da Wealthfront Nós apoiamos a conta tributável, IRAs, rollovers de 401 k e 529 planos de poupança de faculdade.
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