Forex Gain Taxation

Negociação de Forex e impostos Ver lucros da negociação forex é um sentimento emocionante para você e seu portfólio. Mas então, ele bate em você. O que dizer sobre os impostos O código do imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988, o Tratamento de Certas Transações Monetárias. A seção 1256 fornece um tratamento fiscal de 6040 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos forex estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam se excluir da Seção 988 e obter um tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não há como usar para tentar sair de seus impostos. Todo comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 6040. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35. Este é o imposto ordinário sobre ganhos de capital. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 6040 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem incluídos nesta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças de valor de moeda em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos dos comerciantes ou de uma parte do negócio. Como resultado, você pode desativar a Seção 988 e depois tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como excluir a Seção 988 O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar pela exclusão da Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de optarem por sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, poderá arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em um único ano fiscal (50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886. Pagando os impostos Forex Arquivando o imposto Não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA apenas precisa obter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado. Como você pode ver, não há nada difícil de pagar por lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deveria tomar, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums e Websites Green Company: Detalhes sobre taxas de câmbio de impostos Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre comércio e impostos Google Answers. Pergunta é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Poste perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, por favor, procure esses sites e use o senso comum, se solicitarem dinheiro. Aviso legal - A informação fornecida é para fins educacionais. Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com oneForex Taxation Basics Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como lances de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que faz que o intercâmbio cambial seja confuso é que, enquanto as opções e os OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreio: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Aproveitar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que valha a pena o tempo. Sempre soube que a negociação cambial é tratada como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, decidi decidir verificar os fatos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto de renda é tributado em sua taxa de imposto marginal. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da taxa de imposto marginal. Isso funciona para uma diferença de 10 a 20. Os impostos no Canadá são geralmente simples de fazer. O problema, no entanto, está refletindo a cacofonia da informação na Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Deve copiar e colar alguns trechos relevantes do Boletim de Interpretação do Imposto de Renda 2010 do CRA para registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais. Onde se pode determinar que um ganho ou perda em divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou a prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são utilizados nas operações comerciais do contribuinte, tais como O ganho ou perda é trazido para a conta de renda. Se, por outro lado, pode-se determinar que um ganho ou perda de câmbio surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital. Este ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel foi adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado. Como você pode ver, é muito vago. É por isso que o comércio forex pode ser considerado imposto de renda ou ganho de capital. É com você e com o seu contador descobrir quais são as funções para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há uma regra de 30 dias, como nos estados em que as negociações freqüentes perderiam o crédito para perda de capital se eles re-comprarem o mesmo ativo dentro de 30 dias de alienação. Atualização: Parece que interprete mal o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define Loss Superficial. Em que, se você recompra sua propriedade (por exemplo, ações) dentro de 30 dias após a venda em uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais informações sobre as regras de perda superficial no Canadá podem ser encontradas em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página no IT-95R, temos a seguinte bala. Um contribuinte que tenha transações em moeda estrangeira ou futuros de moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou seja meramente o resultado de várias disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um especulador Nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se tal contribuinte tiver informações especiais sobre a troca de divisas, ele será obrigado a reportar seus ganhos e perdas na conta de renda. IT-346R Commodity Futures and Certain Commodities explica o tratamento tributário da especulação nos mercados de commodities. Como regra geral, é aceitável que os especuladores denunciem todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e ganhos de capital, com o resultado de que apenas metade do ganho é tributável e metade da perda é Permitido sujeito a certas restrições (doravante denominado tratamento de capital) desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano. Então só temos isso. Os comerciantes de divisas amadoras, como eu, podem relatar o nosso crescimento de operações de forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação de negócios porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego). Adendo através do leitor Lem: Eu acho que você esqueceu de mencionar que no boletim IT-346 ele afirma o seguinte, 8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda no relatório de ganhos e perdas em futuros ou commodities de commodities, isso pode ser feito desde que este A prática de relatórios é seguida consistentemente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relatórios. O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e do tratamento de capital sobre os ganhos de trabalhadores independentes para os fins do Plano de Pensões do Canadá. Então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como uma perda de ganhos de Capital ou Renda. Você só precisa ser consistente em sua apresentação, exatamente o que o consultor da CRA me disse. Se você arquivou isso como empresa no começo, não pode mudá-lo para Capital Gains. 08 de março de 2010 em forex